Informazioni per clienti privati 

In linea di principio, un conto bancario in Svizzera può essere aperto da qualsiasi persona dotata di capacità di agire. Le banche svizzere sono tuttavia tenute a osservare, tra l’altro, anche le disposizioni sancite da leggi e regolamenti esteri applicabili nel campo dei servizi finanziari transfrontalieri. Gli istituti si riservano inoltre espressamente il diritto di non accettare un cliente. Ad esempio, una banca può rifiutarsi di avviare una relazione d’affari con una cosiddetta «persona esposta politicamente», in quanto questa tipologia di cliente può comportare un rischio di reputazione per la banca stessa. Lo stesso vale nel caso in cui sussistano dubbi circostanziati in merito alla provenienza degli averi del richiedente.  

I collaboratori della banca devono porle per prima cosa tutte le domande necessarie al fine di ottemperare alle prescrizioni previste dall’obbligo di diligenza delle banche (si veda a tale riguardo la Convenzione relativa all’obbligo di diligenza delle banche (CDB 20)). In tale ambito, le verrà chiesto in particolare di presentare un documento attestante la sua identità. Salvo singole eccezioni, la banca le richiederà una dichiarazione in cui sia indicato chi è l’avente diritto economico sui valori patrimoniali nonché, tra l’altro, una dichiarazione circa il suo stato di «U.S. Person» oppure di «Non U.S. Person». In determinate circostanze i collaboratori della banca le porranno anche domande specifiche, segnatamente sulla provenienza dei suoi fondi, la tipologia dell’attività professionale, la sua situazione patrimoniale e le transazioni finanziarie da lei abitualmente svolte, richiedendo altresì la presentazione delle relative attestazioni. 

Tutte le banche attive in Svizzera necessitano di una licenza rilasciata dall’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari FINMA. La FINMA, che a sua volta aderisce al Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, disciplina e supervisiona tutti gli istituti bancari in Svizzera secondo gli standard di tale Comitato. Questi parametri si basano non solo su un’adeguata dotazione di fondi propri e di capitale delle banche, ma anche sull’intero ventaglio di norme prudenziali e di condotta che devono essere osservate. A titolo di ulteriore misura di sicurezza, il diritto svizzero fissa requisiti di capitale addirittura più stringenti rispetto all’Accordo di Basilea sul Capitale. Sulla scorta di tutti questi elementi le banche svizzere sono quindi considerate indiscutibilmente tra le più sicure a livello mondiale. Qualora dovesse tuttavia verificarsi il fallimento di un istituto, tutte le banche sono comunque affiliate in via obbligatoria a esisuisse (garanzia dei depositi delle banche svizzere). Maggiori informazioni sulla garanzia dei depositi sono disponibili sul sito www.esisuisse.ch. 

Il riciclaggio di denaro indica l’immissione di valori patrimoniali acquisiti in modo illegale all’interno del circuito finanziario ed economico legale, con l’obiettivo di occultarne la reale provenienza. 

In genere il riciclaggio presenta una correlazione diretta con il traffico di stupefacenti o con la criminalità organizzata. Esistono tuttavia numerose altre fattispecie di reato che possono parimenti configurarsi come antefatti del riciclaggio di denaro, ad esempio l’appropriazione indebita, l’estorsione e la tratta di esseri umani nonché, dal 2016, anche i delitti fiscali qualificati. 

La Svizzera è tra i primi Stati ad aver adottato provvedimenti antiriciclaggio specifici. Con la Convenzione relativa all’obbligo di diligenza delle banche (CDB), introdotta nel 1977 e costantemente aggiornata, la Svizzera è stata infatti uno dei pionieri per quanto concerne l’identificazione della controparte contrattuale e l’accertamento dell’avente diritto economico. La CDB, che costituisce uno dei cardini principali della lotta contro il riciclaggio di denaro, viene sottoposta a revisione con cadenza periodica ed è oggi disponibile nella versione CDB 20. 

Nel tempo il dispositivo antiriciclaggio della Svizzera si è ampliato e perfezionato in maniera costante e oggi, oltre alla CDB, comprende anche le disposizioni del Codice penale svizzero (artt. 305bis e 305ter CP), la Legge federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario (LRD) e la corrispondente Ordinanza (ORD), l’analoga Ordinanza dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo (Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro, ORD-FINMA), nonché numerose circolari della FINMA rilevanti per gli istituti bancari. Maggiori informazioni a riguardo sono disponibili qui.